Вплив концепцій Нассіма Талеба на оцінку ROI за впровадженні ERP
У цій статті я розгляну, чому традиційні методи оцінки окупності інвестицій можуть виявитися не надто корисними.
Впровадження систем ERP (Enterprise Resource Planning) є стратегічним кроком для будь-якої організації. Це потребує значних фінансових вкладень, тому оцінка окупності інвестицій (ROI) стає ключовим показником для ухвалення рішень. Проте класичні, або наївні, методи оцінки ROI часто не враховують ризики та невизначеності, на які звертає увагу Нассім Ніколас Талеб у своїх роботах. Концепції «чорних лебедів» та «антихрупкості» Талеба допомагають точніше оцінити ROI в умовах невизначеності та ризиків.
Наївні методи оцінки ROI
Наївні методи оцінки ROI — це спрощені підходи, які не враховують вплив непередбачуваних подій і ризиків. Зазвичай такі методи базуються на лінійних прогнозах, які виходять з передумов стабільності та передбачуваності ринкових умов. Це може призводити до надмірного оптимізму або, навпаки, до недооцінки можливих вигод або ризиків.
Наївний підхід зазвичай використовує базову формулу для оцінки ROI:
ROI = (Чистий прибуток від ERP * 100) ÷ Інвестиції в ERP
де:
- Чистий прибуток від ERP — це різниця між загальними фінансовими вигодами від ERP та операційними витратами на її підтримку;
- Інвестиції в ERP — це початкові витрати на закупівлю, впровадження та підтримку системи.
Проте цей підхід не враховує ризиків невизначеності та можливих «чорних лебедів», що можуть суттєво вплинути на загальну картину ROI.
Чорні лебеді та антихрупкість у бізнесі
Талеб пропонує альтернативу наївним методам оцінки ROI, акцентуючи увагу на таких концепціях, як:
1. Чорні лебеді — події, які мають низьку ймовірність, але надзвичайно сильний вплив на бізнес. У випадку ERP це можуть бути неочікувані технічні проблеми або зовнішні ринкові шоки, які важко передбачити, але які мають значний вплив на ефективність системи.
2. Антихрупкість — здатність ERP системи не тільки вижити в умовах стресу, але й стати сильнішою. ERP може підвищити здатність компанії до адаптації та більш ефективного реагування на непередбачені події.
Підписуйтеся на наші соцмережі
Формула для обчислення ROI з урахуванням ризиків
Щоб оцінка ROI була більш реалістичною, слід включати ризики та потенційні втрати, які можуть виникати в процесі впровадження ERP. Формула може бути модифікована наступним чином:
ROI_реальний = (Чистий прибуток від ERP — Витрати на ризики) * 100 ÷ (Інвестиції в ERP + Додаткові витрати на ризики)
де:
- Чистий прибуток від ERP — це прогнозовані щорічні вигоди від впровадження системи;
- Витрати на ризики — це сума, що містить непередбачувані витрати, пов'язані з "чорними лебедями" (наприклад, затримки у впровадженні, додаткові витрати на інтеграцію);
- Додаткові витрати на ризики — це додаткові витрати, пов'язані з вирішенням технічних або організаційних проблем, які можуть виникнути.
Приклад розрахунку ROI
Припустимо, компанія впроваджує ERP систему з початковими інвестиціями у розмірі $500,000, і очікувані щорічні вигоди становлять:
- Підвищення ефективності, що дає $200,000 заощаджень на рік.
- Оптимізація управління запасами на $150,000 на рік.
- Скорочення часу на бізнес-процеси на 20%, що дає $100,000 економії.
Загальні щорічні вигоди:
450,000 USD
Операційні витрати на підтримку ERP складають $50,000 на рік, отже, чистий прибуток дорівнює:
450,000 — 50,000 = 400,000 USD
За наївною формулою оцінки, ROI для першого року виглядає так:
ROI = (400,000 * 100) ÷ 500,000 = 80%
Проте якщо врахувати ризики, наприклад:
- Додаткові витрати на доопрацювання системи: $50,000;
- Втрати продуктивності під час переходу: $30,000;
- Ризик затримок впровадження: $20,000.
Загальні ризики:
50,000 + 30,000 + 20,000 = 100,000 USD
Таким чином, загальні витрати з урахуванням ризиків:
500,000 + 100,000 = 600,000 USD
Тепер реальний ROI виглядає так:
ROI_реальний = (400,000 * 100) ÷ 600,000 = 66.67%
Висновок
Наївні методи оцінки ROI можуть призводити до переоцінки вигод і недооцінки ризиків. Використання ідей Нассіма Талеба дає змогу інтегрувати ризики та невизначеності в оцінку окупності ERP-систем, що робить розрахунки більш реалістичними. ERP-системи можуть не тільки підвищити ефективність бізнесу, але й зробити компанію більш антихрупкою, що знижує ймовірність великих втрат від непередбачуваних подій та підвищує загальну стійкість бізнесу.
Підписуйтеся на наші соцмережі
