ФОП для дистанційних послуг: як відкрити, яку групу обрати, які податки
У відео на каналі Про Податки ФОП йдеться про те, як відкрити ФОП для надання послуг онлайн, які податки сплачувати, які документи оформлювати та як уникнути типових помилок. Ми підготували детальний лонгрід з усіх практичних аспектів, що торкаються відкриття, оподаткування та ведення ФОП у сфері дистанційних послуг.
Міфи про відкриття та ведення ФОП
Багато хто уникає реєстрації підприємницької діяльності через міфи, які давно втратили актуальність. Найпоширеніші з них:
- Відкривати ФОП складно. Насправді — це можна зробити за 10 хвилин через «Дію».
- Податки «з’їдають» дохід. Але на спрощеній системі ФОП 3-ї групи платить лише 6% загалом (5% єдиного + 1% військовий збір), що в рази менше за 18% ПДФО + 1,5% військового збору фізосіб.
- Потрібно вести складну бухгалтерію. Ведення ФОП у більшості випадків — це регулярна сплата податків і 1 декларація на квартал або рік.
- Обов’язковий касовий апарат. Для дистанційних послуг у більшості випадків не потрібен ні РРО, ні ПРРО.
Що потрібно для відкриття ФОП?
Для початку знадобиться електронний підпис — можна скористатися Дія.Підписом або створити файловий ключ. Далі варто визначитись із видом діяльності, щоб правильно обрати КВЕДи. Також потрібно заздалегідь знати, яку систему та групу оподаткування ви обираєте, і перевірити відсутність боргів у податковій. Ще один момент — мати точну адресу реєстрації ФОПа та розуміння, що саме буде вказано як місце діяльності.
Які дані вносити при реєстрації?
Під час заповнення заявки через «Дію» потрібно вказати кілька важливих параметрів. Це податкова адреса, набір КВЕДів (основний і додаткові), вибрана група єдиного податку, контактна інформація (яка стане публічною) та місце ведення діяльності. Кожен пункт має значення, тому перед подачею слід ще раз усе перевірити.
Загальна чи спрощена система оподаткування?
Загальна система передбачає складне звітування, податки на чистий прибуток (18% + 1,5%), обов’язковий облік витрат.
Спрощена система дає змогу працювати за фіксованою ставкою податку з доходу, без ПДВ, без складного бухгалтерського обліку. Для дистанційних послуг це — оптимальний вибір.
Які послуги не можна надавати на спрощеній системі?
Є перелік винятків зі статті 291.5 ПКУ. На спрощеній системі не можна надавати:
Підписуйтеся на наші соцмережі
- азартні ігри
- обмін валют
- фінансове посередництво (крім страхових агентів)
- телекомунікаційні послуги
- діяльність ломбардів, кредитних спілок тощо
Більшість онлайн-фахівців — IT, SMM, освіта, психологія, консалтинг — під ці обмеження не підпадають.
Як обрати групу оподаткування?
2-га група: дозволена лише для роботи з фізичними особами в межах України. Не можна працювати з юрособами, ФОПами на загальній системі та клієнтами з-за кордону.
3-тя група: дозволена робота з будь-ким, у тому числі з іноземними клієнтами. Можна мати працівників без обмежень. Оптимальна для IT-фахівців, фрилансерів, викладачів, блогерів.
Податки: що вигідніше?
2-га група (2025):
- ЄСВ — 1760 грн/міс
- Єдиний податок — 1600 грн/міс
- Військовий збір — 800 грн/міс
3-тя група:
- ЄСВ — 1760 грн/міс
- 5% єдиного податку + 1% військового збору — від доходу
Поріг вигідності — 40 000 грн/міс. Якщо дохід менше — вигідніше 3-тя група. Якщо більше — можливо, варто розглянути 2-гу.
Податкова адреса та місце діяльності
Податковою адресою може бути місце вашої реєстрації як фізичної особи, адреса ВПО або орендоване житло, якщо є підтвердження. Головне — щоб ця адреса була актуальною й не знаходилася на тимчасово окупованій території, інакше виникнуть труднощі з оплатами та перерахунками від партнерів.
Щодо місця ведення діяльності — найзручнішим є варіант «вся територія України». Якщо плануєте працювати з закордонними клієнтами, доречно окремо подати заяву про надання послуг за межами України або зазначити універсальне формулювання.
Як обрати КВЕДи?
КВЕДи — це не просто формальність. Якщо фактична діяльність не відповідає задекларованим кодам, податкова може зняти з єдиного податку та донарахувати податки. Саме тому варто підібрати максимально точні коди, які описують усе, чим ви реально займаєтесь.
Щоб спростити собі роботу, можна скористатися шаблонними наборами КВЕДів для певних категорій фахівців — таких як блогери, SMM-спеціалісти, IT-працівники, психологи чи перекладачі. Проте навіть у цьому разі доцільно звірити їх зі списком та за потреби доповнити індивідуальними кодами.
Перевірка боргів перед реєстрацією
У «Електронному кабінеті платника» в розділі «Стан розрахунків з бюджетом» перевіряємо, чи немає боргів. Якщо навіть 1 копійка заборгованості — податкова може не перевести вас на єдиний податок.
Реєстрація через «Дію»
-
1
Заходимо на вебверсію «Дії», авторизуємось.
-
2
Обираємо послугу «Автоматична реєстрація ФОП».
-
3
Вносимо адресу, КВЕДи, обираємо групу податку.
-
4
Підписуємо заяву — і чекаємо підтвердження.
Необхідні документи після реєстрації
-
1
Виписка з ЄДР — автоматично надходить у «Дію».
-
2
Витяг з реєстру платників єдиного податку — отримується через електронний кабінет, після появи даних у розділі «Облікові дані».
Що далі: як вести ФОП?
- Відкриваємо рахунок ФОП у банку, для іноземних клієнтів — валютний.
- Розбираємось із ПРРО: у більшості випадків для послуг не потрібен.
- Визначаємо, коли і як сплачувати податки. Для 3-ї групи — щоквартально, для 2-ї — щомісяця.
- Подаємо декларацію: раз на квартал або рік (залежно від групи).
- Ведемо облік доходів і первинних документів, особливо для валюти.
Реєстрація ФОП — це не про складнощі, а про легальність, спрощене оподаткування й безпеку у фінансових операціях. Для дистанційних послуг — це єдиний стабільний спосіб працювати прозоро та вигідно. Якщо дотримуватись чітких інструкцій — процес займе не більше одного дня, і вже наступного ви зможете надавати послуги офіційно.
Цей матеріал підготовлений на основі інформації з відкритих джерел. Редакція самостійно відбирає ключові факти, аналізує їх та структурує за допомогою AI-інструментів.
0
Підписуйтеся на наші соцмережі
Оперативка
Пиши на SPEKA!
Будь в курсі зі SPEKA!
Раз на тиждень ми будемо відправляти вам найцікавіші редакційні матеріали.
